Изменения в налоговом законодательстве для юридических лиц, работающих по УСН.
С 1 января 2025 года компании и предприниматели, использующие упрощенную систему налогообложения (УСН), будут обязаны платить налог на добавленную стоимость (НДС).
Если доходы за 2024 год не превышают 60 млн рублей, организации и предприниматели автоматически освобождаются от НДС, и им не нужно уведомлять налоговые органы об этом. В таких случаях счета-фактуры оформляются с пометкой «Без налога (НДС)», и декларации по НДС не подаются. Однако необходимо вести книгу продаж.
Если доход с начала года превысит 60 млн рублей, то со следующего месяца необходимо уплачивать НДС.
Ставка НДС 5% применяется, если:
- доходы за предидущий год превышают 60 млн рублей, но не более 250 млн рублей (с ежегодной индексацией);
- плательщик был освобожден от НДС, но потерял это право из-за превышения доходов в 60 млн рублей.
Если доходы плательщика, использующего ставку 5%, превысят 250 млн рублей (с индексацией), то с первого числа следующего месяца применяется ставка 7% до достижения доходов в 450 млн рублей.
При переходе на ставки 5% и 7%:
- они должны применяться 12 кварталов подряд, если право на них не утрачено;
- отсутствует право на налоговые вычеты по НДС.
Плательщики могут выбрать общий режим налогообложения с применением ставок 10% или 20%, что дает право на налоговые вычеты при соблюдении условий, указанных в НК РФ.
Некоторые операции облагаются другими ставками НДС, если плательщик:
- является налоговым агентом по НДС;
- выставил счет-фактуру с выделенной суммой налога;
- ввез товары в РФ;
- осуществляет операции, облагаемые по ставке 0%.
Объектом налогообложения НДС являются операции по реализации товаров в РФ. При продаже товаров плательщик должен предъявить покупателю сумму налога, оформляя счет-фактуру в течение пяти дней после отгрузки.
Налоговая база по НДС определяется по договорной цене без учета НДС, и момент ее определения зависит от операции (например, день отгрузки товара).
При получении предоплаты налоговая база определяется дважды: на день предоплаты и на день отгрузки товаров.
Плательщики НДС, кроме освобожденных, подают декларации в электронном виде до 25-го числа месяца после налогового периода. Уплата НДС производится равными долями в течение трех месяцев после квартала, не позднее 28-го числа каждого месяца.
Если вы хотите разобраться в налоговом законодательстве и быть уверенным, что у вас уплачены все налоги – обратитесь в адвокатский кабинет Листопада А.Н..
Почему выбирают адвокатский кабинет Листопада А.Н.
- Наши адвокаты обладают глубокими знаниями в области налогового законодательства, что позволяет нам эффективно анализировать ситуацию и предлагать обоснованные решения.
- Мы понимаем, что каждая ситуация уникальна, поэтому разрабатываем стратегию, учитывая все особенности вашего дела и ваши приоритеты.
- Мы предлагаем полный спектр услуг — от консультаций и анализа текущей ситуации до представления интересов в суде. Наши юристы готовы сопровождать вас на каждом этапе процесса.
- Мы гарантируем полную конфиденциальность и защиту ваших данных. Вы можете быть уверены в нашей надежности и профессионализме.
Наши услуги включают:
- Анализ текущей ситуации и выявление возможных рисков.
- Консультации по вопросам исполнения обязательств и прав сторон.
- Подготовка претензий и исковых заявлений.
- Представление интересов в арбитражных судах и других инстанциях.
Как мы работаем?
- На первой консультации мы бесплатно оцениваем перспективы вашего дела.
- Проводим досудебное урегулирование — подаем претензию.
- Если договориться не удается, готовим исковое заявление и защищаем ваши интересы в суде.
- На стадии исполнительного производства взаимодействуем с судебными приставами для взыскания задолженности.
Обращаясь к нам, вы получаете надежного партнера, готового отстаивать ваши интересы и добиваться справедливого решения. Свяжитесь с нами сегодня, чтобы получить квалифицированную юридическую помощь и быть уверенным в законности своих действий.